陆川县志
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482  第三节 现金管理


   自1950年县成立中国人民银行办事处后,即实施现金管理制度。1951年核定各单位现金 库存限额和现金使用范围, 现金往来以5元 (折新币下同) 为起点,作为转帐结算的基数, 1952年扩大至非现金结算,现金收支较多的单位按季分月编制现金收支计划,按计划收付, 接受银行管理和监督。
   1951年,通过订合同接收私营企业存放业务。销售收入当日存入银行,通过银行监督定 期清算, 500元以上资金的,都可以与银行签订存贷合同,纳入正常往来关系。1956年,对 公私合营企业全面实行现金管理,核定库存现金,编制现金出纳计划;专业代销店代销保证 金、销货现金限期存入银行,并送存有关公司结算存款户;接受国家加工订货、统购、包销 的私营工业的销货、 收入全部存入银行,采购款亦须通过银行转帐;自有资金200元以上的 经销户和代销店,销货款限期送存银行,进货通过银行转帐。1958年以后,现金管理通过信 用社业务普遍向农村,指导协助社队办理现金和转帐结算。
   1960年,开始实行工资基金监督管理,控制了工资基金的膨胀,1966年后,受“文化大 革命”的冲击,一度中断,1972年恢复。1980年,出现不合理支付现象,继而实行柜台监督, 并予以改正。此外,定期或不定期重点抽查、自查,或组织工作组全面大检查,并重新调整 核定现金库存限额。 1981年检查中,拒付不合理现金支付71笔,共4.7万元;制止滥发奖金 15笔,共1.8万元;核减虚列工资额(313人)25943.04元。1983年查出现金库存超限额的13个 单位, 共7824元,坐收坐支现金9个单位,共51833万元。1984年9月,工商银行撤销现金管 理专柜,实行事后监督。1985年,银行重新核定各单位现金库存限额。1986年,现金收付量 大量增加, 对特殊、大额的现金支付由计划部门审批,会计监督。1989年,现金支出58380 万元,收入63810万元,现金净回笼5430万元。

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